销售方申请开具红字通知单

票面信息开具有误，发票未交付购货方的、且在发票开具次月申请红字通知书的。

由销货方自己提供书面证明一份

说明发票的代码和号码、错误项目以及正确内容，并承诺未将发票交付给购货方，购货方未认证抵扣（加盖销货方公章）

1、销货方相关证明原件一份（加盖销货方公章）

2、原蓝字发票原件及发票联、抵扣联复印件各一份（复印件加盖公章）

3、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（右下角加盖财务专用章） 

票面信息开具有误，发票未交付购货方的、且已超过发票开具次月申请红字通知书的。

票面信息开具有误，发票交付购货方、且购货方未认证，购货方拒收的

由购方出具书面拒收证明原件一份

说明拒收理由、发票的代码和号码、错误具体项目以及正确内容，且承诺未将发票认证抵扣。 （加盖购货方公章）

1、购货方相关拒收原件一份（加盖购货方公章）

2、原蓝字发票原件及发票联、抵扣联复印件各一份（复印件加盖公章）

3、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（右下角加盖财务专用章） 

购买方申请开具红字通知单

发生销货退回或销售折让。

（注意：发票尚未认证的，在180天内认证；发票已认证的未规定时限。）

购货方出具证明，退货协议或者折让协议

退货协议或者折让协议，陈述退货（折让）的原因，涉及退货（折让）的金额以及税额，退货还需在协议上注明退货的发票号码。（注：退货也可以是原发票的部分退货；协议需双方盖公章的原件）。

1、退货协议或者折让协议原件；（协议需双方盖公章）

2、原蓝字发票发票联、抵扣联复印件各一份（复印件加盖公章）

3、原蓝字发票相关的入账记账凭证（复印件加盖公章）；

4、进项转出的记账凭证原件及复印件（复印件上加盖公章）；注意：企业应在申请红字通知单的当月先作进项税金转出处理。

企业申报增值税抵扣时已选择“外贸出口退税”的不需做进项税转出，可提供增值税发票抵扣明细表复印件（浏览状态中打印）（加盖公章）

5、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（右下角加盖财务专用章）

专用发票抵扣联、发票联均无法认证，税务机关加盖“无法认证”章：

购货方出具书面情况说明原件一份，

说明因为什么原因无法认证、写明发票的代码和号码（加盖购货方公章）

1、购货方相关说明原件一份（加盖购货方公章）

2、原蓝字发票原件及发票联、抵扣联复印件各一份（税务局机关加盖“无法认证”章）（复印件加盖企业公章）；

3、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（右下角加盖财务专用章）

发票已认证通过，但发票票面内容开错的：

购货方出具书面情况说明原件一份

说明发票的代码和号码、错误项目以及正确内容，写明发票已认证抵扣（如已认证未抵扣也应注明，并加盖购货方公章）

1、购货方相关说明原件一份（加盖购货方公章）

2、原蓝字发票发票联、抵扣联复印件各一份（复印件加盖公章）

3、原蓝字发票相关的入账记账凭证（复印件加盖公章）；

4、进项转出的记账凭证原件及复印件（复印件上加盖公章）；注意：企业应在申请红字通知单的当月先作进项税金转出处理。

企业申报增值税抵扣时已选择“外贸出口退税”的不需做进项税转出，可提供增值税发票抵扣明细表复印件（浏览状态中打印）（加盖公章）

5、《开具红字增值税专用发票申请单》一份（右下角加盖财务专用章）